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上交所发布科创板股票发行上市审核问答 发行人应审慎

发表时间:2019-03-05 阅读:

证券时报记者 朱凯

申请企业如存在同业竞争情况,在认定同业竞争是否构成重大不利影响时,保荐机构及发行人律师应核查并出具明白看法。上交所特殊指出,竞争方的同类收入或毛利占发行人该类业务收入或毛利的比例达30%以上的,如无充足相反证据,准则上应认定为形成重大不利影响。(任务编辑: 六六 )

上交所称,包括红筹企业及存在表决权差异安排的发行人等申请科创板上市时,应审慎取舍并明确阐明所筛选的一项详细上市标准。保荐机构应对照上市标准逐项解释相干适用理由,对预计市值指标,保荐机构应结合发行人报告期外部股权融资情况、可比公司在境内外市场的估值情形等进行说明。

上交所指出,研发投入是企业研究开发活动构成的总支出,本期研发投入是本期用度化的研发费用与本期资本化的开发支出之跟。

上海证券交易所昨日发布《科创板股票发行上市审核问答》,共16条,辨别对股票发行人决定实用的上市尺度、企业尚未盈利等情形下的信息暴露特别恳求、企业财务指标中“研发投入”的具体认定方法等做了说明。

据介绍,在上市委员会召开审议会议前,科创板股票发行人如不再合乎申报时选定的上市标准,需要变更为其余标准的,应提出申请并更新相关文件;不再吻合任何一项上市标准的,可能撤回申请。与此同时,保荐机构应核查发行人变革上市标准的理由是否充分,对此说明适用理由,并就发行人是否符合上市条件从新发表清楚见解。

证券时报记者留心到,对尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的申请企业,上交所请求发行人对尚未盈利等的起因、影响、趋势、危险因素、投资者保护措施及承诺等进行表露。

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